План комплексного социально-экономического развития предприятия

Бизнес-план

Общество с ограниченной ответственностью Кирпичный завод «Песчанка», являющийся дочерним предприятием ЗАО «Сибагропромстрой», вышло на рынок нашего региона более 10 лет назад, в 2001 году. Завод специализировался на выпуске полнотелого керамического кирпича современным автоматизированным способом. Исследуемое предприятие являлось одним из восьми предприятий России, проектированием, оснащением и наладкой которых занималась испанская фирма AGEMAC.

Мощность предприятия по проекту составляла 35 млн. штук кирпича в год. Погрузочная площадка завода вмещала 325 тыс. штук кирпича и была оснащена ККТ-5. Численность персонала предприятия составляла 316 человек.

Обеспечение высокого качества жизни, комфорта и безопасности клиентов, надежности и прибыльности инвестиций для акционеров являлось целью ООО Кирпичный завод «Песчанка».

С целью обеспечения будущих успехов предприятие ответственно относилось к своей деятельности, исходя, как из экономических, так и из экологических аспектов.

Стратегической целью предприятия являлось установление лидерских позиций в производстве и продаже качественных и современных керамических строительных материалов в краевом центре.

Для достижения поставленной цели до 2016 года были поставлены следующие задачи:

  • — увеличить занимаемую долю на рынке выпуска полнотелого керамического кирпича на 10%;
  • — повысить конкурентоспособности;
  • — увеличить объем прибыли предприятия до 30%.

В основу используемой заводом технологии был положен традиционный способ пластического формования изделий из специально подготовленных глиняных масс с последующей сушкой и обжигом. Автоматизация производства и контроля качества выпускаемей продукции являлись особенностью технологии. Оборудование обеспечивало максимальный уровень обработки глиняных масс и четкую манипуляцию полуфабрикатов на каждом из технических переделов, что являлось залогом отличного качества продукции.

Технология гарантировала стабильность качественных характеристик продукции. Завод выпускал кирпич по ТУ 5741-001-14452800-2007, а продукция соответствовала государственному стандарту, маркам М125, М150, М175. Морозостойкость продукции завода составляла не менее 35 — 50 циклов. Продукция кирпичного завода была полностью сертифицирована и соответствовала санитарно — эпидемиологическим нормам.

Приёмка и оценка качества от поступающего сырья и материалов для производства и параметров технологии по переделам до готовой продукции в упакованном виде осуществлялась Центром контроля качества. Продукция компании постоянно отмечалась дипломами и наградами различных региональных и международных ярмарок и выставок.

7 стр., 3408 слов

Философия качества и её стадии развития на различных этапах общества

... качеством акцент делается на экономические аспекты. Планирование качества -- деятельность, которая устанавливает цели и требования к качеству и применению элементов систем качества. Планирование качества охватывает планирование качества продукции, ... какую-либо постоянную меру, которой обычно являются деньги. 1. Понятие философии качества Качество -- это не евангелизм, не рацпредложение и не лозунг, ...

С целью своевременной отгрузки продукции потребителю была создана оснащенная служба перевозок, в составе которой железнодорожный и автотранспортный цеха.

Основными потребителями кирпича являлись оптовые покупатели и строительные компании в Красноярском крае и в других регионах Сибири: Омская область, Томская область, Хакасия, Иркутская область, Новосибирская область, Читинская область.

Основными конкурентами завод являлись: ООО «Сибирский элемент», ООО КЗ «Стройтехснаб», ООО «Енисей-Регион», ООО «Зыковский керамзит».

На рынке муниципального округа завод в 2014 году занимал 25%. Доля рынка, занимаемая основными конкурентами ООО Кирпичный завод «Песчанка» составляла:

  • — ООО «Сибирский элемент» — 14% рынка;
  • — ООО «Енисей-регион» — 19%;
  • — ООО КЗ «Стройтехснаб» — 27%;
  • — ООО «Зыковский элемент» — 15%.

Производство кирпича играет важную роль в хозяйстве страны. Кирпичное домостроение — один из наиболее востребованных видов строительства, особенно в нашем городе с его непростым влажным климатом.

Потребительские характеристики этого материала: гигроскопичность, отличная тепло- и шумоизоляция, высокая степень надежности и долговечности — позволяют создавать в кирпичных домах оптимальный микроклимат и комфорт для проживания. Однако строительных компаний, готовых работать в этом сегменте, не так много, и спрос на квартиры в кирпичных домах превышает предложение. Если рядом строятся два объекта по разным технологиям, покупатели чаще отдают предпочтение именно кирпичному дому, даже если цена квадратного метра в нем выше.

На сегодняшний день доля кирпичного домостроения стабильна: с применением этого строительного материала сейчас возводится порядка 30% новостроек в городе. Однако по традиционной технологии, т. е. с наружными стенами, полностью выполненными из кирпича, строят лишь несколько компаний. Они обеспечивают не более 10% общего объема ввода жилья в Красноярске.

Что касается ближайших перспектив производителей кирпича в РФ, то, скорее всего, наметившееся еще в 2011 году оживление в строительной сфере, будет продолжаться и в ближайшие годы. Более того, именно 2015 год должен, по оценке большинства специалистов, стать одним из самых успешных с точки зрения объема произведенной продукции. Связано это с целым рядом крупных строительных проектов, которые должны быть сданы в ближайшие месяцы и годы. Это и объекты для Универсиады и целый ряд других сооружений федерального и регионального значения.

Кирпич относится к той группе строительных материалов, спрос на которые меняется в зависимости от сезона: в летний период спрос на продукцию кирпичных заводов обычно опережает предложения, а вот зимой большинство предприятий вынуждены значительную часть своей произведенной продукции складировать.

С целью проведения анализа производства и реализации продукции были рассчитаны показатели в таблице 1:

Таблица 1 -Взаимодействие объемов производства и реализации продукции ООО Кирпичный завод «Песчанка»

Показатели

Значение показателя, тыс. руб.

Отклонение, тыс. руб.

Темпы роста, %

2011 год

2012 год

2013 год

2012-2011

2013-2011

  • 2012-
  • 2011
  • 2013-
  • 2012

1. Объем реализованной продукции (выручка от реализации продукции без НДС и акцизов)

206 012

225 167

277 756

19 155

52 589

109,3

123,36

2. Объем производства продукции, тыс. руб.

217 005

237 982

298 949

20 977

60 967

109,67

125,62

3. Изменение остатков нереализованной продукции (п.1-п.2)

-10 993

-19 475

-21 193

-8 482

-1 718

177,16

108,82

4. Доля изменения остатков нереализованной продукции (п.3:п.1) х 100 %

5,3

8,6

7,6

3,3

-1

162,26

88,37

Вывод: Объем производства продукции превышал объем реализации в 2011 году на 10 993 тыс. рублей, в анализируемом периоде наблюдалось увеличение остатков не реализованной продукции по сравнению с 2011 годом на 3,3 пункта в 2011 году и снижение на 1 пункт 2013 году в сравнении с 2012 годом. Соответственно, на предприятии объем производства превышал объем реализации, что предполагало накопление остатков готовой продукции на складах предприятия, что могло повлечь за собой снижение деловой активности предприятия. Основными причинами затоваривания склада готовой продукции являлись:

  • — падение спроса на отдельные изделия;
  • — несвоевременная отгрузка покупателям;
  • — транспортные проблемы.

С целью снижения запасов готовой продукции на складе предприятию необходимо провести следующие мероприятия:

  • — провести сдвиги в структуре выпускаемой продукции в пользу продукции, пользующейся более высоким спросом;
  • — запуск производства должен осуществляться при наличии заключенного договора на поставку продукции и поступлении авансового платежа от покупателя;
  • — узлы и детали находящиеся на складе, по возможности, должны использоваться в текущем производстве;
  • — реализацию неиспользуемого оборудования, находящегося на складе.

Необходимо отметить, что отсутствие необходимых запасов (сырья, материалов, затрат в незавершенном производстве, готовой продукции и товаров для перепродажи) также оказывает отрицательное влияние на финансовое положение предприятия. В условиях роста цены за срочность поставок, сокращается производство продукции в связи с простоями, повышается чувствительность к росту цен на сырьевые ресурсы, что влечет за собой снижение прибыли. Предприятию необходимо стремиться к балансу производства продукции и обеспечения необходимыми ресурсами. [9, c. 668].

Несмотря на постоянный рост спроса на продукцию, выпускаемую предприятием, конкуренция на российском рынке среди предприятий постоянно росла. Основными конкурентами завода являлись: ООО «Сибирский элемент», ООО КЗ «Стройтехснаб», ООО «Енисей-Регион», ООО «Зыковский керамзит».

По проведенному анализу управления конкурентоспособностью продукции ООО Кирпичный завод «Песчанка» были сделаны следующие выводы:

  • — выпускаемый керамический кирпич имел высокую конкурентоспособность по качеству и обладал относительно невысокой ценой по сравнению с производителями-конкурентами;
  • — отсутствие последовательной политики ценообразования на предприятии.

Для обеспечения эффективного управления конкурентоспособностью продукции руководству ООО Кирпичный завод «Песчанка» необходимо было рассмотреть вопросы управления, связанные с маркетинговой политикой предприятия. Необходимо было разработать ряд направлений по совершенствованию процесса управления конкурентоспособностью продукции ООО Кирпичный завод «Песчанка».

Проведенный социологический опрос ведущих специалистов предприятия позволил выявить конкурентные сильные и слабые стороны ООО Кирпичный завод «Песчанка».

Сильными сторонами предприятия являлись конкурентоспособная продукция, продвижение на рынок новых марок изделий, устойчивое финансовое положение. Однако имелись и слабые стороны, такие как низкий уровень маркетинга, недостаточное развитие информационных технологий.

Исследование факторов, влияющих на конкурентные преимущества продукции предприятия, позволило выявить следующие проблемы:

  • ? отсутствие эффективной маркетинговой деятельности на предприятии;
  • ? отсутствие программы и стратегии маркетинга.

Спрос на данный вид продукции по причине фактора сезонности можно было охарактеризовать, как нестабильный и в целом по году неравномерный, что также отражалось на результатах деятельности предприятия. Проведенный анализ показал, основная деятельность предприятия на являлась низко рентабельной. С целью повышения рентабельности предприятия предлагается увеличить объем продаж путем расширения деятельности предприятия.

Для улучшения результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятия необходимо расширить рынок сбыта продукции и освоить выпуск новой продукции на базе действующих производственных мощностей.

При рассмотрении вопросов расширения деятельности предприятия ставились следующие цели:

  • — увеличение объема продаж;
  • — увеличение прибыли от продаж;
  • — увеличение доли рынка строительных материалов.

Для достижения поставленных целей планируется выпуск нового вида продукции (натуральной черепицы), на базе имеющихся производственных мощностей.

Схема улучшения результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятия представлена на рисунке 3.

Рисунок 3 — Пути улучшения финансово-хозяйственной деятельности

ООО Кирпичный завод «Песчанка»

При изменении факторов внешней среды перед отдельной организацией открываются новые возможности или создаются дополнительные трудности (угрозы).

Поэтому организация должна предвидеть возможности и угрозы, исходящие из внешней среды. [7]

С целью выявления степени влияния внешней среды на результат хозяйственной деятельности предприятия проводился анализ влияния внешних факторов, которые представлены в таблице 2.

Таблица 2 — Внешние факторы

Факторы внешней среды

1

Политические факторы

1.1

Государственная политика в сфере деятельности предприятия

1.2

Коррупция в бюджетных тендерах

2

Экономические факторы

2.1

Налоговая политика государства

2.2

Рост инфляции. Рост цен на энергоносители, сырье

2.3

Экономическая стабильность

3

Социальные факторы

3.1

Рынок труда. Специалисты.

3.2

Рост стоимости потребительской корзины и, соответственно, рост заработной платы

3.3

Влияние предпочтений потребителей

4

Технологические факторы

4.1

Отсутствие необходимого оборудования

4.2

Старение оборудования, сокращение срока эксплуатации

4.3

Совместимость дополнительного оборудования с уже имеющимся

4.4

Возможность появления нано технологий, способных изменить производство

При рассмотрении влияния внешних факторов был сделан вывод о том, что влияние политических факторов явно складывалось в пользу направления хозяйственной деятельности предприятия:

  • — политика государства направлена на стимулирование строительной области;
  • — распоряжением Правительства Красноярского края № 703р от 30.09.2013г. утверждена ведомственная целевая программа «Развитие строительной отрасли Красноярского края на 2014 — 2016 годы», которая имеет ярко выраженную направленность на увеличение объемов строительства;
  • — государство направляет большие усилия на борьбу с коррупцией, что значительно облегчает получение государственных заказов по тендерам.

Некоторые из этих факторов воздействуют на все коммерческие организации, например, изменения в налоговом законодательстве [18, с.28]. Необходимо отметить, как положительный экономический фактор, стабильную налоговую политику государства.

Организации озабочены инфляцией потому, что будущая экономическая обстановка в условиях высокой инфляции (десятки и сотни процентов в год) оказывается менее предсказуемой, затрудняя планирование [17].

При рассмотрении влияния экономического фактора инфляции было выявлено, что по данным Росстата уровень инфляции на протяжении последних трех лет колебался:

  • — 6,1% в 2011 году;
  • — 6,58% в 2012 году;
  • — 6,45% в 2013году.

Таким образом, был сделан вывод, что проводится последовательная экономическая политика, которая дает некую гарантию экономической стабильности.

При рассмотрении влияния социальных факторов было отмечено присутствие широкого регионального рынка труда. На рынке труда имеются специалисты необходимой квалификации.

Федеральный закон «О потребительской корзине в целом по Российской Федерации» № 227-ФЗ от 03.12.2012г. устанавливал перечень товаров и услуг, их удельный вес в потребительской корзине на пять лет, начиная с 01.01.2013года.

За период с 2011 года по 2013 года уровень прожиточного минимума в пределах кварталов максимально:

  • — уменьшался на 231 рубль или на 3,3% в 3 квартале 2011 года;
  • — увеличивался на 619 рублей или на 9% в 1 квартале 2011 года.

За весь анализируемый период уровень прожиточного минимума увеличился на 1529 рублей или на 24%. Резких скачков и колебаний прожиточного минимума не наблюдалось. Наряду с экономической стабильностью в государстве постепенное увеличение прожиточного минимума не является негативным фактором для хозяйственной деятельности предприятия.

В таблице 3 представлена величина прожиточного минимума для трудоспособного населения, установленного законодательно, за последние три года.

Таблица 3 — Величина прожиточного минимума за 2011 — 2013 годы

Период

Показатель для трудоспособного населения (в руб.)

Изменение к предыдущему периоду, руб.

Изменение к предыдущему периоду, %

Нормативный акт, установивший величину прожиточного минимума

за IV квартал 2013 года

7896

-118

-1,5

Постановление Правительства РФ от 27.03.2014 N 233

за III квартал 2013 года

8014

73

0,9

Постановление Правительства РФ от 17.12.2013 N 1173

за II квартал 2013 года

7941

308

4

Постановление Правительства РФ от 25.10.2013 N 958

за I квартал 2013 года

7633

370

5

Постановление Правительства РФ от 27.06.2013 N 545

за IV квартал 2012 года

7263

72

1

Постановление Правительства РФ от 18.03.2013 N 227

за III квартал 2012 года

7191

278

4

Постановление Правительства РФ от 20.12.2012 N 1337

за II квартал 2012 года

6913

86

1,3

Постановление Правительства РФ от 13.09.2012 N 921

за I квартал 2012 года

6827

117

1,7

Постановление Правительства РФ от 19.06.2012 N 613

за IV квартал 2011 года

6710

-82

-1,2

Постановление Правительства РФ от 28.03.2012 N 247

за III квартал 2011 года

6792

-231

-3,3

Постановление Правительства РФ от 21.12.2011 N 1068

за II квартал 2011 года

7023

37

0,5

Постановление Правительства РФ от 14.09.2011 N 772

за I квартал 2011 года

6986

619

9

Постановление Правительства РФ от 14.06.2011 N 465

за IV квартал 2010 года

6367

Постановление Правительства РФ от 24.03.2011 N197

Красноярский край является наиболее крупным регионом Сибири по уровню развития экономики и промышленности. Объемы развития строительной индустрии края косвенно можно оценить по количеству строящегося жилья.

Особенностью строительного рынка края является высокая потребность в производимых материалах внутри региона. При этом здесь стоит учитывать, что в Красноярском крае присутствует много строительных корпораций, имеющих в своей структуре не только строительные подразделения, но собственные заводы и производства.

Все возводимые дома в Красноярском крае можно поделить на три типа в зависимости от используемых в строительстве материалов:

  • крупнопанельное домостроение, на которое приходится более 40% всех объектов;
  • монолитное домостроение составляет порядка 12-15% всей жилой недвижимости;
  • кирпичное домостроение составляет порядка 40% вводимого жилья.

По информации краткого статистического сборника № 1-9 КРАСНОЯРСКСТАТА за 2012 год объем выполненных работ по виду экономической деятельности «Строительство» представлен в таблице 4.

Таблица 4 — Объем работ, выполненных по виду экономической деятельности «Строительство»

Объем работ

2005

2008

2009

2010

2011

2012

В фактически действовавших ценах, млрд. руб.

24.6

65.0

69. ,7

87.3

101.5

118,8

В сопоставимых ценах, в процентах к предыдущему году

112,2

109,4

103,2

119,1

100,7

105,5

Показатели таблицы наглядно демонстрируют стабильный рост строительства в Красноярском крае.

По информации краткого статистического сборника № 1-9 КРАСНОЯРСКСТАТА за 2012 год объем жилищного строительства представлен в таблице 5.

Таблица 5 — Объем жилищного стр…

  • — керамическая черепица подчеркивает высокий статус дома;
  • — возвращение в архитектуру скатных крыш создают предпосылки для использования керамической черепицы.

Слабой стороной планируемой к выпуску продукции является слабое знание о свойствах керамической черепицы потребителей. Однако популярность натуральной черепицы возрастает. Европейцы покрывают натуральной черепицей до 80% крыш строящихся новых зданий.

Керамическая черепица обладает в глазах потребителя устойчивой ассоциацией о высоком имидже продукции. Однако, потребитель не обладает информацией о сопоставимости цены на натуральную черепицу.

Были выделены высокие потребительские качества керамической черепицы:

  • — натуральная и экологически чистая продукция;
  • — долговечная продукция, гарантированный срок эксплуатации 70 лет.

Внешний вид упаковки керамической черепицы не оказывает влияния на увеличение спроса потребителей. Однако, размер и объем упаковки должен помочь решить проблемы транспортировки.

На сегодняшнем рынке существует возможность установления более высокой цены на керамическую черепицу вследствие ее положительных качеств и отсутствия серьезных конкурентов — производителей.

Слабой стороной выпуска керамической черепицы является отсутствие патента и легко копируемая технология процесса изготовления, чем могут воспользоваться конкуренты.

Специалисты исследуемого предприятия обладают достаточной квалификацией, чтобы освоить выпуск керамической черепицы в кратчайшие сроки.

Положительным моментом является удобное расположение завода в промышленном районе города Красноярска на улице Пограничников. Местоположение завода создает предпосылки удобства транспортировки продукции во все пригородные районы города, минуя автомобильные заторы.

На текущий период существует возможность монополизации рынка по сбыту керамической черепицы вследствие отсутствия на рынке конкуренции.

На фоне предполагаемых конкурентов у предприятия существует реальная возможность по снижению затрат на производство керамической черепицы, так как выпуск новой продукции предполагается на базе уже существующих производственных фондов.

Нераспределенная прибыль ООО Кирпичный завод «Песчанка» позволяет провести достаточные инвестиции на создание нового вида продукции.

В рекламе керамической черепицы планируется участие ресурсов действующего и зарекомендовавшего себя сайта предприятия. Наружную рекламу новой продукции имеется возможность разместить на ограждении предприятия. Перечисленные факторы значительно снизят затраты на рекламные мероприятия.

Однако потребуются дополнительные расходы на рекламу:

  • — реклама на радио;
  • — статьи в специализированном журнале;
  • — выпуск рекламных буклетов и адресная рассылка застройщикам;
  • — участие в выставке.

Для продвижения продукции предприятию необходимо решить давно назревшую проблему — создание отдела маркетинга.

Использование технологического проекта испанской фирмы AGEMAC позволит предприятию уже на первоначальном этапе наладить выпуск керамической черепицы высокого качества.

Вышеприведенный анализ позволил выделить конкурентные преимущества, которые являются и основными причинами покупки, планируемой к выпуску новой продукции:

  • — керамическая черепица выпускается из натуральных и экологически чистых материалов;
  • — керамическая черепица имеет срок эксплуатации не менее 70 лет;
  • — использование керамической черепицы повышает имидж потребителя;
  • — при более высоких качественных характеристиках стоимость натуральной черепицы сопоставима со стоимостью наиболее часто использующейся металлочерепицы;
  • — отсутствие конкурентов на рынке по производству керамической черепицы.

Отсутствие конкурентов на рынке по производству керамической черепицы и статустность продукции позволят установить более высокую цену.

Основным недостатком продукции, а также причиной отказа от покупки, может являться недостаточная информированность потребителей о качестве продукции.

В таблице 6 проводилась оценка вышеперечисленных факторов новой продукции по степени важности.

Таблица 6 — Оценка важности факторов

№ п/п

Сильные (да) / слабые (нет) стороны

Повышает (да) / понижает (нет) сторона удовлетворенность клиента

Повышает (да) / понижает (нет) сторона прибыль предприятия

Создает ли сторона отличия от конкурентов

1

Натуральное и экологически чисто сырье (да)

да

да

Да

2

Длительный срок эксплуатации (да)

да

нет

Да

3

Повышение имиджа потребителя (да)

да

да

Да

4

Сопоставимая стоимость с более низкими качественными характеристиками профильной продукции (да)

да

да

Да

5

Возможность увеличения цены (да)

нет

да

Да

6

Отсутствие на рынке конкурентов-производителей в регионе (да)

нет

да

Да

7

Недостаточная информированность потребителя о продукции (нет)

нет

нет

Да

После оценки важности факторов в итоговый рейтинг сильных сторон продукции входят:

  • — натуральное и экологически чистое сырье;
  • — повышение имиджа потребителя;
  • — сопоставимая стоимость с более низкими качественными характеристиками профильной продукции.

В итоговый рейтинг слабых сторон продукции входит:

  • недостаточная информированность потребителя о продукции.

Рынок сбыта керамической черепицы представляет собой индивидуальное жилищное строительство, которое по официальным данным Красноярскстата в выпуске «Красноярский край в цифрах в 2012 году» составило 266,7 тыс. кв. м. и неуклонно растет. Средняя площадь индивидуального жилого дома составляет 200 кв. м., что составляет 1334 домов. Площадь крыши среднего дома составляет 190 кв.м., следовательно, площадь крыш домов составит 254 тыс. кв. м. Цена керамической черепицы составляет 502 рубля за 1 кв. м. Соответственно, при условии полного охвата рынка новой продукцией объем продаж составит 127,5 млн. рублей. Охват рынка на 20% принесет выручку предприятию в размере 25,5 млн. рублей.

Предприятия по производству керамической черепицы в Сибири не представлены. Таким образом, представляется возможным предложить потребителю сопоставимую с металочерепицей цену, за счет экономии на транспортных расходах на доставку в регион.

При определении рисков по выпуску керамической черепицы были выделены следующие направления:

  • — изменения аудитории, которые могут привести к отказу от керамической черепицы;
  • — изменения внешней среды, которые могут привести к падению спроса на продукт;
  • — ужесточение конкуренции.

При рассмотрении изменения аудитории, которые могут привести к отказу от керамической черепицы, были выделены следующие варианты:

  • — снижение потребительского спроса на индивидуальное жилищное строительство;
  • — снижение уровня дохода потребителей.

При рассмотрении изменения внешней среды, которые могут привести к падению спроса на продукт, были выделены следующие варианты:

  • — ужесточение правового регулирования;
  • — увеличение налоговой нагрузки;
  • — ухудшение экономического положения в стране;
  • — рост стоимости сырья, опережающий рост доходов.

При рассмотрении ужесточения конкуренции были выделены следующие варианты:

  • — вход крупных региональных производителей на рынок;
  • — развитие технологий.

Проверка значимости угроз бизнесу проводилась в таблице 7.

Таким образом, по показателям таблицы 7 определились наиболее значимые угрозы бизнесу:

  • — ужесточение конкуренции;
  • — ужесточение правового регулирования;
  • — увеличение налоговой нагрузки;
  • — ухудшение экономического положения в стране;
  • — развитие технологий.

Таблица 7 — Проверка значимости угроз бизнесу

Угрозы

Может ли угроза снизить удовлетворенность клиента

Может ли угроза снизить прибыль предприятия

Может угроза возникнуть в течение пяти лет

Изменения аудитории, которые могут привести к отказу от керамической черепицы

нет

да

Нет

Изменения внешней среды, которые могут привести к падению спроса на продукт

нет

да

Нет

Ужесточение конкуренции

нет

да

Да

Снижение потребительского спроса на индивидуальное жилищное строительство

нет

да

Нет

Снижение уровня дохода потребителей

нет

да

Нет

Ужесточение правового регулирования

нет

да

Да

Увеличение налоговой нагрузки

нет

да

Да

Ухудшение экономического положения в стране

нет

да

Да

Рост стоимости сырья, опережающий рост доходов

нет

да

Нет

Вход крупных региональных производителей на рынок

нет

да

Да

Развитие технологий

нет

да

Да

Наиболее важными преимуществами керамической черепицы являются престижность и натуральное, экологически чистое сырье для изготовления на фоне сопоставимой цены с продукцией, имеющей более низкие качественные характеристики. Однако потребитель обладает слабым знанием об этих свойствах керамической черепицы.

В рекламных мероприятиях необходимо информировать потребителя о качественных свойствах черепицы. Реклама в таком направлении значительно снизит влияние на развитие бизнеса слабых сторон продукции. Угрозы развития бизнеса являются внешними, не зависящими от деятельности предприятия. На текущий момент полностью отсутствует угроза ужесточения конкуренции, вследствие отсутствия в регионе серийного производства продукции. Для исключения угрозы конкуренции необходимо наладить производство и реализацию керамической плитки в максимально короткий срок.

2.2 Планирование производственной программы

План производства и реализации продукции является основным и ведущим разделом годового комплексного плана предприятия. На его основе разрабатываются все другие разделы и показатели годового плана [17].

Технология изготовления керамической черепицы из глины полностью повторяет технологию изготовления кирпича и состоит из следующих этапов:

  • — подготовка сырья для производства;
  • — формование заготовок черепицы;
  • — сушка заготовок черепицы;
  • — обжиг заготовок черепицы;
  • — декоративная обработка поверхности керамической черепицы.

На этапе подготовки сырья происходит вылеживание карьерной глины и ее механическая обработка на колесной мельнице. В результате перемешивания образуется однородная пластичная масса.

Формование заготовок черепицы происходит двумя способами:

  • — ленточным;
  • — штамповочным.

При ленточном способе формовании черепицы пластичная масса в шнековой конструкции выдавливается через отверстия в форме плоской ленты. Затем лента режется на пластины.

При штамповочном способе формовании черепицы используется револьверный пресс, который с помощью гипсовых штампов придает пластинам необходимую форму. Такой метод прессования керамической черепицы является самым современным.

Сушка сформованных заготовок черепицы предотвращает неравномерную усадку, искривления и растрескивания во время обжига заготовок. Сушка осуществляется в специальных камерах определенное время при постоянном уровне температуры и содержании пара.

Завершающим этапом процесса изготовления керамической черепицы является обжиг заготовок. Обжиг подразделяется на три периода:

  • — прогрев сырца достигается нагревом до 120оС, после чего смесь воды и глины перестает быть пластичной;
  • — собственно обжиг в температурном режиме от 450оС до 650оС, в процессе которого отделяется связанная влага, разрушаются глиняные минералы, выгорают органические примеси, и глиняная масса необратимо теряет пластичность, а при 800оС увеличивается прочность изделия;
  • — регулируемое охлаждение придает изделию камневидное состояние, водостойкость и надежность.

Этап обжига является энергоемким технологическим процессом.

Основным цветом керамической черепицы является красно — кирпичный, который придают окислы железа, содержащиеся в глине. Декоративная обработка поверхности керамической черепицы производится для улучшения ее внешнего вида и дополнительной водонепроницаемостью. Керамическую черепицу покрывают одним из следующих декоративных слоев:

  • — глазурование, при котором наносится стекловидное покрытие, закрепленное обжигом;
  • — ангоб, при котором наносится тонкий слой беложгущейся или цветной глины, образующей цветной слой матовой поверхности без изменения качественных свойств изделия.

Глазурование является наиболее качественным методом обработки поверхности керамической черепицы.

Производство черепицы является автоматизированным процессом, что позволяет увеличить производительность и качество продукции.

Стоимость автоматизированной линии по производству керамической черепицы на базе производства кирпича составляет 1,6 млн. рублей. Производитель определяет срок полезного использования оборудования в пять лет. На исследуемом предприятии применяется линейный метод начисления амортизации. Средняя производительность автоматизированной линии составляет 30 кв. м. керамической черепицы за 8 часов (цикл производства).

Для одной линии производства потребуется 120 кв. м. помещения с приточной вентиляцией и высотой потолков до 4 метров. Продукция и оборудование нестандартны, поэтому сертификации и лицензирования не требуется. Для обслуживания линии необходимо 2 человека в смену. Требуемое количество электроэнергии, заявленное производителем, составляет 26 кВт/час. Производство керамической черепицы планируется наладить непрерывным производством в 2 смены по 12 часов. Ежеквартально планируется остановка производственного оборудования на техническое обслуживание на 24 часа. Таким образом, рабочий период оборудования составит 8664 часов в год, исходя из следующего расчета: 24 ч. х 365 дн. — 24 ч. х 4 дн. Норма производительности автоматизированной линии, согласно заявленной производителем мощности, составляет 3,75 кв.м. в час. Плановый годовой объем производства продукции составит 32490 кв.м., исходя из расчета: 3,75 кв.м. х 8664 ч. Суточный объем выпуска составит 90 кв.м. Выпуск керамической черепицы планируется начать с 1 февраля 2015 года.

Стоимость 1 кв. м керамической черепицы на рынке составляет 502 рубля с НДС или 425,42 рубля без НДС.

План производства и реализации продукции в натуральном выражении представлен в таблице 8.

Таблица 8 — План производства и реализации продукции в натуральном выражении на 2015 год

Показатель

Ед. изм.

Продукция в натуральном выражении

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Всего

Керамическая черепица

кв. м

5220

8100

8190

8190

29700

Керамическая черепица планируется к выпуску в следующих объемах, исходя из фонда рабочего времени оборудования:

  • — 5220 кв. м. в 1-м квартале 2015 года = 90 кв. м. х (28 дн + 31 дн — 1 дн);
  • — 8100 кв. м во 2-м квартале 2015 года = 90 кв. м. х (30 дн + 31 дн + 30дн — 1 дн);
  • — по 8190 кв.м. в 3-м и 4-м кварталах 2015 года = 90 кв. м. х (31 дн + 31 дн + 30 дн- 1 дн).

План производства и реализации продукции в стоимостном выражении представлен в таблице 9.

Таблица 9 — План производства и реализации продукции в стоимостном выражении на 2015 год

Показатель

Цена без НДС, руб.

Продукция в стоимостном выражении, руб.

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Всего

Керамическая черепица

425,42

2220712

3445932

3484220

3484220

12635084

НДС

76,58

399728

620268

627160

627160

2274315

Керамическая черепица планируется к выпуску в следующих объемах в стоимостном выражении, исходя из планируемого объема в натуральном выражении и рыночной цены:

  • — 2221 тыс. рублей и НДС в размере 399,7 тыс. рублей в 1-м квартале 2015 года;
  • — 3446 тыс. рублей и НДС в размере 620,3 тыс. рублей во 2-м квартале 2015 года;
  • — по 3484 тыс. рублей и НДС в размере 627,2 тыс. рублей в 3-м и 4-м кварталах 2015 года.

В 2015 году (первый год проекта) планируется выпуск 2970 кв. м. керамической черепицы на сумму 12635 тыс. рублей и НДС в размере 2274,3 тыс. рублей.

2.3 Планирование потребности в производственных (материально — технических) ресурсах

Плановый годовой расход электроэнергии составит: 216600 кВт, исходя из расчета: 26 кВт/час х 8664 ч.

Для расчета удельных материальных затрат были определены следующие показатели:

  • — 32490 кв.м. составит годовой объем производства керамической черепицы;
  • — 6 штук черепицы приходится на 1 кв.м.;
  • — 2 кг вес одной черепицы;
  • — 194940 штук черепицы составляют 32490 кв.м. черепицы, исходя из следующего расчета:
    • 32490 кв.м. х 6 шт.;
  • — 389880 кг составит вес 32490 кв.м. черепицы, исходя из следующего расчета: 194940 шт. х 2 кг.

При расчете необходимого годового объема сырья и топлива были учтены брак в производстве и производственные потери, которые принимались по производственным нормативам, представленным в таблице 10.

Таблица 10 — Нормы потерь сырья для кирпичных заводов

Нормы потерь сырья

Показатель, %

Потери при транспортировке, складировании

1

Потери при формовании

2

Потери при сушке

3

Потери при обжиге

2

В таблице 11 проводился расчет годового объема сырья и топлива, необходимых для выполнения объемов производства с учетом отраслевых норм потерь. При расчете показателей были приняты следующие нормы:

  • — производственные потери при сушке 3%;
  • — влажность массы при формовании 25%;
  • — влажность глины 15%;
  • — объемная масса рыхлой глины 1,5 тн/ куб.м.;
  • — коэффициент, учитывающий потери в окружающую среду 1,2;
  • — теплоемкость глины 0,92 кДж/ кг х град.;
  • — теплоемкость воды 4,19 кДж/ кг х град.;
  • — температура массы до пароувлажнения 18 град.;
  • — температура массы после пароувлажнения 50 град.;
  • — теплосодержание пара 2861,6 кДж/кг.

Таблица 11 — Расчет годового объема сырья и топлива

Наименование

Показатель

Годовая производительность, кг

389 880

Количество продукции, поступающей на обжиг, кг

397 837

Расход массы в сухом состоянии на изделия, поступающие на обжиг, кг

423 460

Количество изделий, поступающих на сушку, кг

410 141

Расход массы на изделия, поступающие на сушку, кг

519 840

Расход массы на формирование с учетом производственных потерь при формовании и формовочной влажности, кг

530 449

Масса, поступающая на перемешивание в сухом состоянии, кг

397 837

Расход компонентов шихты при транспортировке в сухом состоянии, кг

401 855

Расход компонентов шихты с учетом естественной влажности, кг

472 771

Расход глины в сухом состоянии, кв.м.

315

Расход глины в плотном состоянии, куб.м.

263

Расход воды на формование, куб.м.

57 678

Расход пара на пароувлажнение, кг

8 204

Расход топлива на пароувлажнение, кг

2 817

В таблице 12 представлен расчет годового расхода и стоимость материальных затрат без НДС, необходимых для выпуска 32490 кв. м. керамической черепицы.

Удельный расход сырья по видам элементов составит:

  • — э/энергии 6,667 кВт/ч;
  • — глины 0,008 куб.м.;
  • — воды 1,775 куб.м.;
  • — топлива 0,087 кг.

Таблица 12 — Расчет годового расхода и стоимость материальных затрат без НДС

Наименование материальных затрат

Количество

Цена, руб.

Расход э/энергии, кВт/ч

216 600

3,48

Расход глины, куб.м.

263

100,00

Расход воды, куб.м.

57 678

12,32

Расход топлива, кг

2 817

30,00

В таблице 13 представлен расчет потребности предприятия в сырье, полуфабрикатах, основных и вспомогательных материалах, идущих на технологические нужды для выпуска керамической черепицы.

Таблица 13 — Расчет потребности предприятия в сырье, полуфабрикатах, основных и вспомогательных материалах, идущих на технологические нужды для выпуска керамической черепицы

Показатель

Потребность в материалах

Ед. изм.

Уд. норма

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Всего за год

Э/энергия

кВт/ч

6,670

34817

54027

54627

54627

198099

Глина

куб.м.

0,008

42

65

66

66

238

Вода

куб.м.

1,775

9266

14378

14537

14537

52718

Топливо

кг

0,087

454

705

713

713

2584

ИТОГО:

44579

69174

69943

69943

253638

В таблице 14 представлен расчет планово-заготовительной стоимости сырья, полуфабрикатов, основных и вспомогательных материалов, идущих на технологические нужды для выпуска керамической черепицы.

Таблица 14 — Расчет планово-заготовительной стоимости сырья, полуфабрикатов, основных и вспомогательных материалов, идущих на технологические нужды для выпуска керамической черепицы

Сырье, полуфабрикаты, основные и вспомогательные материалы, энергоносители

Цена (без НДС), руб./ ед.

Всего планово-заготовительная стоимость, руб.

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Всего за год

Э/энергия

3,48

121165

188014

190103

190103

689385

Глина

100

4176

6480

6552

6552

23760

Вода

12,32

114151

177131

179099

179099

649480

Топливо

30

13624

21141

21376

21376

77517

Итого (без НДС)

253116

392766

397130

397130

1440141

НДС к зачету (18%), руб.

45561

70698

71483

71483

259225

Затраты на указанные материалы относятся к прямым и отражаются в соответствующих статьях плановых калькуляций.

Потребность во вспомогательных материалах определяют на основе производственной программы и установленных норм расхода на принятые расчетные единицы измерения (станко-час, единица ремонтной сложности, кв. метр и т.д.).

1. В таблице 15 представлен расчет потребности во вспомогательных материалах нетехнологического назначения.

Таблица 15 — Расчет потребности во вспомогательных материалах нетехнологического назначения для выпуска керамической черепицы

Наименование материала

Принятые расчетные единицы измерения

Нормы расхода материала на принятую единицу измерения

Потребность в материалах

Цена (без НДС), руб./ед. изм.

Стоимость потребности в материалах, руб.

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Всего за год

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Всего за год

Поддон

ед.

0,05

261

405

410

410

1485

490

127890

198450

200655

200655

727650

Оконное стекло

кв.м.

0,03

157

243

246

246

891

200

31320

48600

49140

49140

178200

Хозяйственные материалы

ед.

0,10

522

810

819

819

2970

50

26100

40500

40950

40950

148500

Итого (без НДС)

185310

287550

290745

290745

1054350

НДС к зачету (18%), руб.

33356

51759

52334

52334

189783

2. В таблице 16 представлен расчет потребности в энергоносителях и воде нетехнологического значения.

Таблица 16 — Расчет потребности в энергоносителях и воде нетехнологического значения для выпуска керамической черепицы

Наименование энергоносителя

Ед. изм.

Потребность в энергоносителях

Тариф за ед. изм. (без НДС)

Стоимость потребности в энергоносителях, руб.

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Всего за год

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Всего за год

Вода

куб.м.

5900

9100

9200

9200

33400

12,32

72688

112112

113344

113344

411488

Э/энергия

кВт/ч

590

910

920

920

3340

3,48

2053

3167

3202

3202

11623

Итого (без НДС)

74741

115279

116546

116546

423111

Итого НДС к зачету

13453

20750

20978

20978

76160

Потребность в дополнительном оборудовании для увеличения производственной мощности предприятия определяется на основе расчета необходимого количества оборудования для выполнения производственных планов (производственной программы) по формуле:

где Побор — общая потребность в оборудовании, шт.; Нi вр — норма времени на выполнение единицы i -го объема работ; i = 1, 2, 3, …, n — виды работ; Ni — объем i -й работы в плановом периоде; Фд — действительный фонд времени работы оборудования, час; k — коэффициент выполнения норм выработки.

Общая потребность в оборудовании в курсовом проекте = 0,26667 час/кв.м х 32490 кв.м. / 8664 час х 1 = 8664/8664 = 1. Так как производственная программа проекта была рассчитана на основе необходимого оборудования для производства керамической черепицы, то потребность в дополнительном оборудовании отсутствует.

В таблице 17 проведен расчет постоянных активов.

Таблица 17 — Учет постоянных активов

Наименование постоянного актива

Ед. изм.

На начало года

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Всего за год

Вновь вводимые активы

Автоматизированная линия для производства керамической черепицы

График оплаты актива, стоимость актива (без НДС)

руб.

1355932

1355932

Амортизационные отчисления, % от стоимости актива

руб.

67797

67797

67797

203390

НДС уплаченный (18%)

руб.

244068

244068

Итого затраты на приобретение постоянных активов

руб.

1600000

1600000

Итого общая стоимость активов (без НДС)

руб.

1355932

1355932

Балансовая стоимость

руб.

1355932

1288136

1220339

1152542

1152542

Итого начисленная амортизация

руб.

67797

67797

67797

203390

Остаточная стоимость

руб.

1355932

1288136

1220339

1152542

5016949

Итого НДС к зачету

руб.

244068

244068

Сумма амортизационных отчислений определяется по прямолинейному методу списания сумм на восстановление основных средств по формуле

где Софi — первоначальная стоимость i -го вида основных средств, руб.; Тi — число лет службы (полезный срок эксплуатации) i -го вида основных средств, лет; t — число периодов начисления амортизации в году (один раз в год t = 1, один раз в полугодие t = 2 и т.д.).

Срок полезного использования оборудования установлен — 5 лет, амортизация начисляется раз в квартал.

Потребность в запасных частях для обеспечения работы оборудования устанавливается на основе прогрессивных норм их расхода и количества работающих машин.

По нормам расхода запасных частей потребность в них определяется по формуле

где ПЗ — потребность в конкретной запасной части на плановый период, шт.; НЗ — норма расхода данной запчасти на одну машину на плановый период при односменной работе, шт.; m — количество запчастей данного наименования, входящих в одну машину; c — сменность работы машины; n — среднегодовой списочный парк оборудования, ед.; — коэффициент, учитывающий возможность восстановления запасных частей и повторного их использования (при повторном использовании, например, он будет равен 2, при трехкратном — 3 и т.д.).

Потребность в метизах составляет: 20*1*3*1/1 = 600 штук;

  • Потребность в подшипниках составляет: 4*1*3*1/1 = 12 штук.

В таблице 18 рассчитана потребность в запасных частях к оборудованию.

Таблица 18 — Потребность и стоимость запасных частей к оборудованию на 2015 год

Наименование запчасти

Общая потребность (расчетная), шт.

Фактическое наличие, шт.

Итого потребность (-), излишек (+), шт.

Цена (без НДС) за ед., руб./ шт.

Стоимость, руб.

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Всего за год

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Всего за год

Метизы

600

0

150

150

150

150

600

12

1800

1800

1800

1800

7200

Подшипник

12

0

3

3

3

3

12

560

1680

1680

1680

1680

6720

Итого (без НДС)

3480

3480

3480

3480

13920

Итого НДС к зачету

626

626

626

626

2505,6

2.4 Планирование труда и персонала

Работа основного производственного персонала планируется организовать в три смены. Планируемый месячный график работы основных рабочих представлен в таблице 19.

Таблица 19 — Планируемый месячный график работы основных рабочих

Участок формования

Календарные дни

Итого, час

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

1 смена

8

8

8

8

8

8

8

8

64

8

8

8

8

8

8

8

8

64

8

8

8

8

8

8

8

56

Итого

184

Форма баланса рабочего времени одного рабочего основного производства при планируемом графике работы приведена в таблице 20.

Таблица 20 — Форма баланса рабочего времени одного рабочего основного производства

Показатель

Ед. изм.

Плановый период 2015 г.

Всего

по кварталам

1

2

3

4

1. Календарный фонд времени

дни

365

90

91

92

92

2. Количество нерабочих дней, всего

117

22

51

22

22

в том числе:

дни

2.1. праздничные

дни

0

2.2. выходные

дни

81

22

15

22

22

2.3. очередные и дополнительные отпуска

дни

36

36

3. Номинальный фонд рабочего времени (стр. 1 — стр. 2)

дни

248

68

40

70

70

4. Неявки на работу, всего

дни

0

0

0

0

0

5. Полезный фонд рабочего времени одного рабочего (стр. 3 — стр. 4)

дни

248

68

40

70

70

6. Средняя продолжительность рабочего дня

час

32

8

8

8

8

7. Полезный фонд рабочего времени одного рабочего (стр. 5 х стр. 6)

час

1984

544

320

560

560

Годовой полезный фонд рабочего времени одного работника основного производства составит 1984 часов.

К работникам обслуживания относится наладчик автоматизированной линии с планируемым режимом работы 2 дня через 2 дня. Планируемый месячный график работы обслуживающего персонала представлен в таблице 21.

Таблица 21 — Планируемый месячный график работы обслуживающего персонала

Участок формования

Календарные дни

Итого, час

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

1 смена

10

12

10

12

10

12

10

12

10

12

10

12

10

12

10

12

176

Форма баланса рабочего времени одного работника обслуживания при планируемом графике работы приведена в таблице 22.

Таблица 22 — Форма баланса рабочего времени одного рабочего обслуживания

Показатель

Ед. изм.

Плановый период 2015 г.

Всего

по кварталам

1

2

3

4

1. Календарный фонд времени

дни

365

90

91

92

92

2. Количество нерабочих дней, всего

190

42

64

42

42

в том числе:

дни

<…

Кредиторская задолженность

23555

35497

35488

35488

35488

Авансы покупателей

47

75

75

74

74

Расчеты с персоналом

54094

83017

83027

83027

83027

Расчеты с бюджетом:

58668

118543

117680

276562

276562

по НДС

58603

118409

117545

276429

276429

по налогу на прибыль

65

134

135

133

133

по прочим налогам и платежам

25080

31569

31226

31226

31226

Итого нормируемые краткосрочные пассивы

136365

237132

236269

395151

395151

Прирост нормируемых краткосрочных пассивов

136365

100766

-862

158882

395151

Собственные финансовые ресурсы планируются на начало года в соответствии с имеющимися средствами отчетного года (уставный капитал плюс «фонды», нераспределенная прибыль).

Показатели финансовой отчетности демонстрируют наличие собственного капитала предприятия в размере 105525 тыс. рублей. В таблице 35 проведен расчет потребности в финансировании, источник финансирования.

Таблица 35 — Источники финансирования, руб.

Наименование

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Год

Потребность в финансировании постоянных активов

1355932

1355932

Потребность в финансировании чистого оборотного капитала

-27865

-46451

18741

-159407

-214981

Итого потребность в финансировании

1328067

-46451

18741

-159407

1140951

Собственные средства

1328067

1140951

В таблице 36 приведена смета фонда накопления на 2015 год.

Таблица 35 — Смета фонда накопления по предприятию на 2015 год, руб.

Направление средств

Год

В том числе по кварталам

1

2

3

4

1. Финансирование прироста норматива собственных оборотных средств

187116

46451

-18741

159407

2. Расходы на противопожарные мероприятия

21600

10800

10800

3. Уплата процентов за кредит по долгосрочным ссудам

0

4. Погашение долгосрочных кредитов на техническое перевооружение

0

5. Научно-исследовательские работы по маркетингу

4000

4000

Итого расходов

212716

0

57251

-14741

170207

План-ведомость по налоговым отчислениям составлен в таблице 36.

Таблица 36 — Налоги и платежи во внебюджетные фонды, руб.

Наименование налога

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

За год

НДС в бюджет (+) / из бюджета (-)

-129360

197662

199816

198357

466475

Налоги, относимые на себестоимость

Социальные взносы

150480

191520

191520

191520

725040

Налог на землю

10000

10000

Итого по налогам, относимым на себестоимость

21120

389182

391336

399877

1201515

Налоговые платежи, относимые на финансовый результат:

Налог на имущество

Итого по налогам, относимым на финансовый результат

0

0

0

0

0

Налог на прибыль

209358

434797

443567

436012

1523732

Итого выплат по налогам и сборам

101117

1021641

1034718

1034245

3191722

Расчет налога на имущество не производится, так как стоимость здания, планируемого для использования в проекте, полностью погашена.

При планировании движения денежных средств заполнена таблица 37.

Таблица 37 — Отчет о движении денежных средств, тыс. руб.

Показатель

На начало года

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Всего за год

1. ПРИТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ:

выручка от реализации (без НДС)

2125

3398

3436

3403

12363

доходы от прочей реализации и внереализационные доходы

0

прирост нормируемых краткосрочных пассивов

136

101

-1

159

395

привлечение кредитов

1328

1328

Итого приток денежных средств

3589

3499

3435

3562

14086

2. Отток денежных средств:

0

производственные затраты (производственная себестоимость)

765

1302

1308

1302

4677

коммерческие расходы

184

120

111

120

534

налоговые выплаты, исключая налоги, относимые на себестоимость

209

435

444

436

1524

убытки от прочей реализации и внереализационные расходы

0

прочие расходы из чистой прибыли

0

прирост постоянных активов

1356

1356

прирост нормируемых оборотных активов

108

54

18

-1

180

общая сумма выплат по кредитам

0

Итого отток денежных средств

2623

1911

1880

1857

8270

Баланс денежных средств

967

2555

4110

5816

5816

Свободные денежные средства

967

1588

1556

1705

5816

Составление прогнозного баланса ведется по форме приложения 3 методических указаний на основе рассчитанных ранее таблиц и данных предприятия представлен в таблице 38.

Таблица 38 — Прогнозный баланс планового проекта, тыс. руб.

Наименование статьи баланса

На конец года

Актив

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Основные средства

1153

ИТОГО по разделу I

1153

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

14

затраты в незавершенном производстве

5

готовая продукция и товары для перепродажи

44

прочие запасы и затраты

849

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

1

в том числе покупатели и заказчики

1

Денежные средства

5816

ИТОГО по разделу II

6728

Пассив

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

1328

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток )

6095

ИТОГО по разделу III

7423

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Кредиторская задолженность

в том числе:

поставщики и подрядчики

36

задолженность перед персоналом организации

83

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

31

задолженность по налогам и сборам

308

ИТОГО по разделу V

458

БАЛАНС

7881